荒野行动pc官网:坐等強摘,新三板最嚴年報季ca88.com

作者: ca88.com  發布:2019-05-27

荒野行动闪退怎么办 www.vwrmp.icu 原標題:信披真實性刨根問底 多家新三板公司遭“二度問詢”

新三板掛牌企業和執業中介機構迎來了最嚴年報季。

在4月30日年報公布大限之際,全國股轉公司對外發布消息稱,對于掛牌公司不按期披露年報這一觸及監管底線、紅線的嚴重信息披露違規行為零容忍,堅決嚴厲懲處,絕不手軟。

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“這種嚴格滲透在各層面,與前幾年比較發生了很大變化。今年年報如果出錯,可能就不會像前幾年一則更正公告那么容易了?!北本┮患掖笮蛻鮮腥壇沙て笠等謐什康娜聳克?。

同時,對未按期披露年報的公司及相關責任主體將實施紀律處分等監管措施,并計入證券期貨市場誠信檔案數據庫,依法向社會公開相關處罰信息,提高一線監管的威懾力,進一步打消部分“坐等強摘”公司的僥幸心理,有利于督促掛牌公司規范履行市場主體義務,切實?;ね蹲收吆戲ㄈㄒ?。

本報記者 谷楓 北京報道

3月25日,全國中小企業股份轉讓系統(下稱“全國股轉系統”)公布了今年以來首批針對年報的問詢函,涉及恒業股份(834041)、同濟醫藥(430359)、九鼎集團(430719)等9家掛牌公司。

值得注意的事,全國股轉公司利用基于規則引擎技術的專家經驗模型、以及基于機器學習方法的AI模型兩種方式來確定風險閾值,實現將年報審查結果、監管經驗與系統人工智能模型進行交互,進一步優化財務粉飾和經營風險預警評分的準確度,逐步提高年報監管智能化水平。

2018年第三季度已經瀕臨收尾,但21世紀經濟報道記者最近發現,全國中小企業股份轉讓系統(下稱“全國股轉系統”)還在繼續追問一些掛牌企業有關2017年年報披露信息的問題,即對部分企業發出了二次問詢函。

問詢函要求公司對相關問題予以說明,并在4月8日前報送全國股轉公司業務部。

不發布年報公司數量增加

就在近期全國股轉系統便向曾經的明星公司致生聯發(830719)發出了《關于對致生聯發信息技術股份有限公司的年報審查二次問詢函》,質疑其一些前后回答不能吻合的地方。

一位華中地區場外市場部的券商人士分析:“距離年報披露工作的截止還有差不多一個月的時間,這個時點找出典型公司和典型問題,監管層也希望能夠對其他券商和公司在編制年報的時候起到警示作用?!?/p>

來自全國股轉公司的數據顯示,截至4月26日,新三板共有8152家掛牌公司披露了2018年年報,目前披露率為80.85%。經初步統計,本年預計不按規定期限披露年報的公司比去年有所增加。

“通常來說,股轉系統的詢問就只有一次,一些公司認為回復之后就沒有問題了,但從近期好幾家公司被下發二次詢問函來說,如果在第一次問詢中沒有認真回答,或是想要模糊回答會招致監管層更為具體的問詢?!幣晃豢粗と氯逡滴裉蹕叩耐緞腥聳?月12日對記者表示。

問詢涉及30項問題

全國股轉公司公司監管部總監孫立指出,年報是掛牌公司信息披露體系的核心內容,是投資者全面了解掛牌公司經營管理情況、理性做出投資決策的重要依據。掛牌公司作為非上市公眾公司,應當按照《非上市公眾公司監督管理辦法》的要求真實、準確、完整、及時地披露信息,按期披露年報是遵循信息披露及時性原則的最基本要求,全國股轉公司在《信息披露細則》中進一步明確了年報披露的具體期限。

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“這9家公司既有大公司,也有小公司,既有擬報IPO項目,也有擬上創新層公司,很有代表性?!敝鋅莆滯粱鴝魯ぶ煳銼硎?。

全國股轉公司對預計無法按期披露公司情況進行了梳理分析,大部分公司對年報編制披露工作不重視,未及時聘請審計機構,甚至有部分公司拒不聘請審計機構、坐等摘牌,有近1/4的公司曾因未按期披露定期報告被我司采取自律監管措施。

二次刨根問底

問詢函中的問題也涵蓋了年報編制工作中常見的問題。

《華夏時報》記者在采訪時發現,一些未按期發布年報的公司給出的理由非?!壩腥ぁ?,諸如審計機構臨時換了、審計機構介入晚了等。

二次詢問在全國股轉系統的問詢中并不常見,根據21世紀經濟報道記者的梳理,自全國股轉系統開啟定期報告審查詢問以來,被二次問詢的企業共計不到10家,但值得注意的是,近期二次問詢密集出現。

一家券商將這9家公司被詢問的問題整理了出來,共有30個不同的問題,涉及年報披露中“管理處討論與分析”,“重要事項”、“財務報告”等披露部分。

在孫立看來,掛牌公司不按期披露年報的背后,往往隱藏著公司治理存在嚴重缺陷,內控制度缺失,財務核算不規范,董監高人員不忠實勤勉,實際控制人不誠信,公司存在違法經營活動等問題。

掛牌公司宣愛智能(430196)、天龍新材(839221)、國佳新材(833295)以及前述的致生聯發均在近期被全國股轉系統下發了二次問詢函。

21世紀經濟報道記者了解到,30項問題涉及一些近期股轉系統關注的問題。

持續強化年報審查

所謂二次問詢,正是因為這些公司都是此前已經被全國股轉系統下發過年報審查詢問函的企業,二次問詢的目的毫無疑問是這些企業的首次反饋中解釋不充分或者出現了新問題需要再次進行反饋解答。

“如其他應收款的問題。這是發現股東資金占用的主要科目,有4家公司的年報問詢函中提到這個問題?!幣晃蝗鴰幕峒剖Ψ治?。

據悉,全國股轉公司將敦促未披露年報的公司積極履行信息披露基本義務,盡快披露年報,并持續強化年報審查力度。對拒不回復公開問詢的公司將采取監管措施,對回復不充分的公司還將開展二次或多輪問詢,讓市場主體充分了解年報監管關注重點,使投資者、掛牌公司及市場其他主體對全國股轉公司年報監管工作形成穩定預期。

尤其是在致生聯發的詢問中,全國股轉系統直指其首次回復中矛盾的地方,如在問題一“關于項目建設方式”中,全國股轉系統便提出質疑。

不過,30項問題中很大一部分反映的卻是一些低級錯誤。

同時,深化與派出機構監管聯動,并將現場檢查機制制度化、常態化,彌補非現場監管短板,豐富監管工具箱,用解剖麻雀的方式加強掛牌公司財務管理、信息披露和公司治理等方面的監管力度。

在第一次回復中,致生聯發回復稱南陽市智慧農業建設項目不支持聯合體投標,但在后續的材料中全國股轉系統卻發現致生聯發和東藍數碼簽訂《南陽市智慧農業建設項目一致行動人協議》,約定東藍數碼委托致生聯發以致生聯發的名義和資質參與本項目的投標,中標后以一致行動人的關系參與項目的投資和建設。因此全國股轉系統也要求致生聯發對相關情況進行進一步的解釋。

如“遺漏披露注冊會計師、姓名、地址”這一問題,還有“管理層討論與分析中披露的信息與財務報告不一致,如”對客戶的銷售金額、現金流量信息、各類比例“,”披露的信息明顯與實際業務有沖突性的描述“等。

對于6月30日前仍未披露年報的公司,全國股轉公司將堅決予以摘牌,做到“出現一家、出清一家”,凈化市場環境,維護市場秩序,形成“有序進退、優勝劣汰”的市場格局,提升掛牌公司整體質量,保障投資者合法權益,夯實新三板市場長遠健康發展基礎,切實提升新三板服務民營經濟、服務中小微企業的能力。

根據記者了解情況,市場對于全國股轉系統的二次問詢有較為積極反饋,因為被二次詢問的幾家公司中多數都是市場重點關注的“問題公司”。

這一情況也常見于財務報告這一部分中,如“財務報表附注中期初數與上期年報期末數不一致”,“財務報表加總數不等于合計數,且部分項目填列錯誤”等。

《華夏時報》記者通過采訪進一步了解到,全國股轉公司通過不斷完善科技監管系統提高年報監管精準化和智能化水平:優化XBRL編制工具,基本實現披露數據的結構化,披露內容的簡潔化、客觀化,杜絕了數據勾稽關系不匹配等低級錯誤,使披露內容重點突出,便于投資者閱讀和理解。

今年年報披露后,致生聯發的眾多機構投資者東北證券(5.970, 0.01, 0.17%)、廣發證券(13.160,-0.05, -0.38%)和東興證券(10.230, 0.09, 0.89%),聯合天弘基金等多家機構甚至提議召開股東大會,要求對公司經營情況進行審計的議案。由此也可以看出投資者對于問題公司問題年報的不信任。

朱為繹表示,“少數新三板掛牌公司和中介機構的信息披露水平堪憂,比如前后矛盾問題、把其他掛牌公司的內容復制粘貼、本年數據與上年數據不連貫等事宜,都是些低級錯誤?!?/p>

設置800余項預警指標,通過財務舞弊預警、業務持續運營、信息披露違規識別等多個維度分析掛牌公司風險,協助監管人員快速了解公司財務狀況,提高年報監管全面性和針對性。

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“企業和中介機構有些問題發生本質上均有著共通點。例如,對規則不了解,不熟悉,不尊重;事前審查不認真,事后報告不及時。在健全公司業務管理工作制度和業務流程方面不嚴謹等等?!幣晃喚詠勺低車哪誆咳聳恐賦?。

同時,組建年報審查專項小組。全國股轉公司從主辦券商、會計師事務所借調專業人員加入年報審查隊伍,從行業、會計和法律方面多維度對年報進行“問診”,對掛牌公司年報中的財務規范性等問題進行集中討論分析。

加大問詢力度和范圍

最嚴年報季

此外,全國股轉公司對于涉眾性強、存在高風險事項的公司進行重點審查。

“一些新三板公司披露的年報明顯是有問題的,通過全國股轉系統的問詢可以讓公司進一步回答相關信息甚至可以讓年報中存在的問題得以暴露,給公司施壓?!北本┑厙晃蛔噬鍆蹲收呋畦?月12日接受記者采訪時講道。

問詢涉及的30個問題和9家公司并不能全面反映此次年報審查之嚴。據記者了解,今年監管層對年報披露要求的嚴格程度是全方位的。

目前,根據年報審查結果,全國股轉公司已要求201家公司進行解釋說明,要求4家公司更正年報,對19家公司進行了公開問詢,重點關注公司業績真實性、會計處理合規性、信息披露充分性和運作規范性等內容。

“定期報告審查詢問是全國股轉系統對于年報監管的常見形式,目前新三板已經有超過一萬家企業,但新三板企業整體年報披露的規范性和真實性都存在不足的問題,而問詢函正是對年報披露質量的修正,通過問詢函這一方式讓公司和投資者以及中介機構都重視年報的披露工作?!?月12日一位接近全國股轉系統的人士表示。

華東地區一家區域性券商營業部承做新三板項目的人士告訴記者:“今年股轉系統非常嚴格,我們編制的年報中錯別字較多,竟然被約談,要去北京解釋有關情況?!?/p>

編輯:劉春燕 主編:陳鋒

根據記者了解的情況,目前全國股轉系統仍在進一步加大公開詢問的力度和范圍。

3月中旬,全國股轉系統召集所有主辦券商在金陽大廈就年報披露工作進行了培訓,會上全國股轉系統的態度也很明確,希望各家券商重視此次的年報披露工作。

全國股轉系統發言人近期也指出,全國股轉公司共對202家公司2017年年報出具了問詢函,共計問詢了836個問題。問題主要集中在會計處理合規性、公司治理與內部控制、持續經營能力等方面,其中涉及財務會計核算問題的問詢數量占比59.21%,并且將在總結過往年報審查中發現的類型化問題的基礎上,加大了公開問詢的力度和范圍。

記者還了解到,全國股轉系統指出主辦券商執業質量低下,主辦券商管理層合規意識薄弱、從業人員經驗不足、執業態度不嚴謹等問題。

“新三板對企業的信息披露要求相較于主板要寬松,對很多基礎層的掛牌企業來說更是這樣,因此定期報告的披露就變成了投資者了解企業不多的公開渠道,可以說定期報告是新三板企業信息披露的核心,而財務真實性又是年報的核心,對此監管層必須要從嚴監管。近兩年的市場新三板年報雷區日益增多,監管層也有一線監管義務對存在問題的企業提出質疑?!北本┮患掖笮退僥薊剮氯辶煊虻耐蹲首薌噯銜?。

除了培訓會之外,股轉系統還聯合地方證監局對券商進行了抽查,北京地區一家被抽查的券商人士告訴記者,抽查內容主要涉及兩項,第一項是投資者適當性問題,第二項就是年報披露工作。

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除了審查嚴格,另一個緊箍咒便是馬上將要實行的《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商執業質量評價辦法(試行)》(下稱“《辦法》”),將對主辦券商進行執業質量評價。

責任編輯:

該《辦法》將于4月1日正式實施,年報披露工作正是評價辦法實踐的第一項內容。

如果中介機構編制年報的過程中有過失,扣分自然不可避免的。也正因為這個原因,各家券商格外重視今年的年報披露工作。

很多券商人士均向記者透露,今年的工作量是往年的好幾倍,與公司溝通的時間成本相比之前也有所增加。

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